为适应近年来动产融资业务的发展,更好地提供动产担保登记公示服务,2019年11月底,央行发布了新修订的《应收账款质押登记办法》(以下简称登记办法),对应收账款质押登记和转让登记、查询活动进行了规范。《登记办法》自2020年1月1日起正式施行。

主要修订内容

● 在附则中增加其他动产和权利担保交易登记的参照条款,满足市场主体自发开展动产担保交易登记的需求,加强对各类登记行为的正面引导。其中规定融资0372tL.com在内的登记参照执行,这意味着融资0372tL.com统一登记制度已经在立法层面予以明确。

● 取消登记协议上传要求,提高登记效率。

● 将初始登记期限、展期期限下调为最短1个月,使登记期限的选择更加灵活便利。

● 增加融资各方法律纠纷责任义务条款,明确由登记方承担保证信息真实性的责任。其中明确质权人在开展应收账款质押融资业务时“应当严格审核确认应收账款的真实性,并在登记公示系统中查询应收账款的权利负担”。在办理登记时“应对登记内容的真实性、完整性和合法性负责”。

● 修订或新增债权人与质权人名称、注销登记时限、撤销登记、解释权限等其他条款,使表述更加规范、明确。

从上述修订内容来看,最大的变化在于增加了质权人的责任义务条款,对质权人的注意义务和审查责任进行了明确。在实际业务推进过程中,质权人应落实哪些操作要点,关注并防范哪些法律风险,以确保质权落到实处?

1、质押标的选择

《登记办法》将应收账款定义为金钱债权及其产生的付款请求权,但实际上并非所有具有债权性质的应收账款均可作为质押标的,比如以下几种常见情况:
▲基础交易不真实。

实践中出质人伪造基础合同、虚设应收账款,甚至与次债务人恶意串通进行质押融资的情况比较常见,如基础交易不真实,基于交易产生的应收账款质权必定落空。
▲基础合同效力瑕疵。

如果基础合同因法定事由被确认无效或者撤销,将直接导致以此设立的应收账款质权不能成立。

▲应收账款不特定。

如应收账款要素不明,尤其是以某一时间段内不特定的应收账款用于出质时,将不利于法院查明质押范围、金额等构成要件,也将影响法院判决的可执行性。

▲出质人对应收账款没有处分权。

主要包括两类情况:一方面,为避免陷入债务纠纷,基础合同中会约定应收账款不得进行质押和转让、债务冲抵条款;另一方面,应收账款会存在被法院司法查封的情况,违法增加或转让的不产生法律效力。
▲主债权先于应收账款债权到期。

在应收账款到期、主债权未到期的情况下

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